IRS finaliza la lista de la Docena Sucia de 2023; recuerda a los contribuyentes y profesionales de impuestos que tengan cuidado con las estafas y los esquemas, incluso después de la temporada de impuestos

IR-2023-71, 5 de abril de 2023

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos finalizó la lista anual de la Docena Sucia de estafas fiscales para 2023 con un recordatorio para que los contribuyentes, las empresas y los profesionales de impuestos estén atentos a estas estafas durante todo el año, no solo durante la temporada de impuestos.

Muchos de estos esquemas alcanzan su punto máximo durante la temporada de presentación de impuestos cuando las personas preparan sus declaraciones de impuestos. En realidad, estas estafas pueden ocurrir durante todo el año, ya que los estafadores buscan formas de robar dinero, información personal, datos y más.

Para ayudar a las personas a estar alerta ante estas estafas, el IRS y los socios de la Cumbre de Seguridad brindan una descripción general que resume las estafas de la Docena Sucia de este año.

"Los estafadores encuentran nuevas formas todo el tiempo para tratar de robar información de los contribuyentes", dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. "La gente debe tener cuidado y evitar compartir datos personales confidenciales por teléfono, correo electrónico o redes sociales para evitar quedar atrapada en estas estafas. Y la gente siempre debe recordar tener cuidado si un acuerdo fiscal parece demasiado bueno para ser verdad".

Trabajando juntos como Security Summit, el IRS, las agencias tributarias estatales y la industria tributaria de la nación, incluidos los profesionales de impuestos, han tomado numerosas medidas desde 2015 para advertir a las personas sobre estafas y esquemas comunes durante la temporada de impuestos y más allá que pueden aumentar el riesgo de robo de identidad. . La iniciativa Security Summit se compromete a proteger a los contribuyentes, las empresas y el sistema fiscal de los estafadores y los ladrones de identidad.

Algunos artículos en la lista de este año eran nuevos y algunos hicieron una visita de regreso. Si bien la lista no es un documento legal o una lista formal de las prioridades de aplicación de la agencia, su objetivo es alertar a los contribuyentes y a la comunidad profesional de impuestos sobre varias estafas y esquemas.

Los contribuyentes deben estar al tanto de los lanzamientos agresivos de los estafadores que promueven grandes reembolsos relacionados con el Crédito por retención de empleados (ERC). La advertencia sigue a los intentos flagrantes de los promotores de engañar a las personas no elegibles para reclamar el crédito. El IRS destacó estos esquemas de los promotores que han estado lanzando anuncios en la radio e Internet promocionando reembolsos relacionados con los Créditos de Retención de Empleados. Estas promociones pueden basarse en información inexacta relacionada con la elegibilidad y el cálculo del crédito. Además, algunos de estos anuncios existen únicamente para recopilar información de identificación personal del contribuyente a cambio de falsas promesas. Los estafadores luego usan la información para llevar a cabo el robo de identidad.

Los contribuyentes y los profesionales de impuestos deben estar alertas a las comunicaciones falsas de quienes se hacen pasar por organizaciones legítimas en la comunidad fiscal y financiera, incluidos el IRS y los estados. Estos mensajes llegan en forma de un mensaje de texto no solicitado (smishing) o correo electrónico (phishing) para atraer a las víctimas desprevenidas para que proporcionen información personal y financiera valiosa que puede conducir al robo de identidad. El IRS inicia la mayoría de los contactos a través del correo regular y nunca iniciará el contacto con los contribuyentes por correo electrónico, mensaje de texto o redes sociales con respecto a una factura o reembolso de impuestos.

Los estafadores se hacen pasar por un tercero "útil" y se ofrecen a ayudar a crear una cuenta en línea del IRS del contribuyente en IRS.gov. En realidad, no se necesita ayuda. La cuenta en línea proporciona a los contribuyentes valiosa información fiscal. Pero los terceros que hacen estas ofertas intentarán robar la información personal de un contribuyente de esta manera. Los contribuyentes pueden y deben establecer su propia cuenta en línea a través de IRS.gov.

El crédito tributario por combustible está destinado a negocios fuera de carretera y uso agrícola y, como tal, no está disponible para la mayoría de los contribuyentes. Sin embargo, los preparadores y promotores de declaraciones de impuestos sin escrúpulos están tentando a los contribuyentes a inflar sus reembolsos reclamando el crédito erróneamente. El IRS ha visto un aumento en la promoción de la presentación de ciertos créditos reembolsables mediante el Formulario 4136, Crédito por impuestos federales pagados sobre combustibles.

Las organizaciones benéficas falsas son un problema perenne que aumenta cada vez que ocurre una crisis o un desastre natural. Los estafadores crean estas organizaciones falsas para aprovecharse de la generosidad del público. Buscan dinero e información personal, que pueden utilizarse para explotar aún más a las víctimas mediante el robo de identidad.

Los contribuyentes que dan dinero o bienes a una organización benéfica pueden reclamar una deducción en su declaración de impuestos federal si detallan las deducciones, pero las donaciones caritativas solo cuentan si van a una organización calificada exenta de impuestos reconocida por el IRS.

La mayoría de los preparadores de impuestos brindan un servicio excepcional y profesional. Sin embargo, las personas deben tener cuidado con los profesionales de impuestos sospechosos y estar atentos a las señales de advertencia comunes, incluido el cobro de una tarifa basada en el monto del reembolso. Una de las principales señales de alerta o mala señal es cuando el preparador de impuestos no está dispuesto a firmar la línea punteada. Evite a estos preparadores "fantasma", que prepararán una declaración de impuestos pero se negarán a firmar o incluir su Número de Identificación de Preparador de Impuestos (PTIN) del IRS como lo exige la ley. Los contribuyentes nunca deben firmar una declaración en blanco o incompleta.

Las redes sociales pueden hacer circular información fiscal inexacta o engañosa, y el IRS ha visto recientemente varios ejemplos. Estos pueden incluir documentos fiscales comunes como el Formulario W-2 o más oscuros como el Formulario 8944. Si bien el Formulario 8944 es real, está destinado a un grupo especializado muy limitado. Ambos esquemas alientan a las personas a enviar información falsa e inexacta con la esperanza de obtener un reembolso. Los contribuyentes siempre deben recordar que si algo suena demasiado bueno para ser verdad, probablemente lo sea.

Phishing es un término que se le da a los correos electrónicos o mensajes de texto diseñados para que los usuarios proporcionen información personal. Spearphishing es un intento de phishing personalizado para una organización o negocio específico.

El IRS está advirtiendo a los profesionales de impuestos sobre el spearphishing porque existe un mayor potencial de daño si el preparador de impuestos tiene una violación de datos. Un ataque exitoso de spearphishing puede, en última instancia, robar los datos del cliente y la identidad del preparador de impuestos, lo que permite que el ladrón presente declaraciones fraudulentas.

Las ofertas de compromiso son un programa importante para ayudar a las personas que no pueden pagar a saldar sus deudas de impuestos federales. Pero los "molinos" pueden promover agresivamente las ofertas de compromiso de manera engañosa para las personas que claramente no cumplen con los requisitos, lo que con frecuencia les cuesta a los contribuyentes miles de dólares. Un contribuyente puede verificar su elegibilidad de forma gratuita utilizando la herramienta Precalificador de oferta en compromiso del IRS.

Cuando corresponda, el IRS impugnará los supuestos beneficios fiscales de este tipo de transacciones e impondrá sanciones. La División de Investigación Criminal del IRS siempre está buscando promotores y participantes de este tipo de esquemas. Los contribuyentes deberían pensarlo dos veces antes de incluir arreglos cuestionables como este en sus declaraciones de impuestos. Después de todo, los contribuyentes son legalmente responsables de lo que hay en su declaración, no un promotor que hace promesas y cobra tarifas altas. Los contribuyentes pueden ayudar a detener estos arreglos confiando en profesionales de impuestos acreditados que conocen y en los que confían.

Como parte del esfuerzo de concientización de Dirty Dozen, el IRS alienta a las personas a denunciar a las personas que promueven esquemas impositivos inapropiados y abusivos, así como a los preparadores de declaraciones de impuestos que deliberadamente preparan declaraciones indebidas.

Para denunciar un ardid fiscal abusivo o un preparador de declaraciones de impuestos, las personas deben enviar por correo postal o fax un Formulario 14242 completo, Reporte de sospechas de promociones o preparadores de impuestos abusivosPDF y cualquier material de apoyo al Centro de Desarrollo de Líderes del IRS en la Oficina de Investigaciones de Promotores.

Correo:

Servicio de Impuestos Internos Lead Development CenterStop MS504024000 Avila RoadLaguna Niguel, California 92677-3405Fax: 877-477-9135

Alternativamente, los contribuyentes y los profesionales de impuestos pueden enviar la información a la Oficina de Denuncias del IRS para una posible recompensa monetaria. Para obtener más información, consulte Esquemas fiscales abusivos y Preparadores de declaraciones de impuestos abusivos.