El IRS abre 2023 Dirty Dozen con una advertencia sobre las reclamaciones de crédito por retención de empleados; un mayor escrutinio sigue a los promotores agresivos que hacen ofertas demasiado buenas para ser verdad

IR-2023-49SP, 20 de marzo de 2023

WASHINGTON — En una advertencia adicional para las personas y las empresas, el Servicio de Impuestos Internos agregó reclamos de promotores que circulan ampliamente relacionados con los Créditos de retención de empleados como una nueva entrada en la lista anual de estafas fiscales.

Para el comienzo de la lista anual Dirty Dozen de estafas fiscales, el IRS destacó los créditos de retención de empleados luego de los intentos flagrantes de los promotores de engañar a las personas no elegibles para reclamar el crédito. Al renovar varias alertas anteriores, el IRS destacó esquemas de promotores que han estado lanzando anuncios en la radio e Internet promocionando reembolsos que involucran Créditos de Retención de Empleados, también conocidos como ERC. Estas promociones pueden basarse en información inexacta relacionada con la elegibilidad y el cálculo del crédito.

"La comercialización agresiva de estos créditos es profundamente preocupante y una gran preocupación para el IRS", dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. "Las empresas deben pensar dos veces antes de presentar un reclamo por estos créditos. Si bien el crédito ha brindado un salvavidas financiero a millones de empresas, hay promotores que engañan a las personas y a las empresas haciéndoles creer que pueden reclamar estos créditos. Existen pautas muy específicas en torno a esta pandemia. -era créditos; no están disponibles para cualquiera. La gente debe recordar que el IRS está auditando activamente y realizando investigaciones criminales relacionadas con estas afirmaciones falsas. Instamos a los contribuyentes honestos a no verse atrapados en estos esquemas ".

El IRS está intensificando las acciones de ejecución relacionadas con estos reclamos ERC, y las personas que estén considerando presentar estos reclamos, solo válidos durante la pandemia para un grupo limitado de empresas, deben saber que son los responsables en última instancia de la precisión de la información en su declaración de impuestos. La división de Pequeñas Empresas/Trabajadores por Cuenta Propia del IRS ha capacitado a auditores que examinan este tipo de reclamos, y la División de Investigación Criminal del IRS está buscando promotores de reclamos fraudulentos de créditos.

Las promociones abusivas de ERC resaltan el primer día de la campaña anual Dirty Dozen del IRS: una lista de 12 estafas y esquemas que ponen a los contribuyentes y a la comunidad profesional de impuestos en riesgo de perder dinero, información personal, datos y más.

Esta lista anual de esquemas y estafas tiene como objetivo ayudar a crear conciencia para proteger a los contribuyentes honestos de promotores agresivos y estafadores. Estos esquemas ponen a las personas en riesgo financiero y aumentan las posibilidades de que las personas se conviertan en víctimas del robo de identidad.

Algunos artículos en la lista Dirty Dozen son nuevos y algunos hacen una visita de regreso. Si bien la lista no es un documento legal o una lista formal de las prioridades de aplicación de la agencia, su objetivo es alertar a los contribuyentes y a la comunidad profesional de impuestos sobre varias estafas y esquemas en general.

"Las empresas deben tener cuidado con los esquemas anunciados y las solicitudes directas que prometen ahorros fiscales que son demasiado buenos para ser verdad", dijo Werfel. "Deben escuchar los consejos de su profesional de impuestos de confianza. Los contribuyentes deben recordar que siempre son responsables de la información reportada en sus declaraciones de impuestos. Reclamar este crédito incorrectamente podría resultar en que los contribuyentes tengan que pagar el crédito junto con posibles multas e intereses. "

Cuando se reclama correctamente, el ERC es un crédito fiscal reembolsable diseñado para empresas que continuaron pagando a los empleados mientras estaban cerradas debido a la pandemia de COVID-19 o que tuvieron una disminución significativa en los ingresos brutos durante los períodos de elegibilidad. El crédito no está disponible para individuos.

Si bien muchos empleadores elegibles solicitaron y ya recibieron el ERC, algunos terceros continúan anunciando ampliamente sus servicios dirigidos a contribuyentes que pueden no ser elegibles para el ERC. Desafortunadamente, estos anuncios, junto con la creciente prevalencia de sitios web que promocionan lo fácil que es calificar para el ERC, dan un aire de legitimidad a las solicitudes abusivas de reembolso.

Los profesionales de impuestos informaron haber recibido presiones indebidas de los clientes para participar y reclamar el ERC, incluso cuando el profesional de impuestos cree que el cliente no tiene derecho al crédito. El IRS alienta a la comunidad de profesionales de impuestos a continuar aconsejando a los clientes que no presenten reclamos ERC cuando el profesional de impuestos crea que no califican.

El IRS ha estado advirtiendo sobre este esquema desde el otoño pasado, pero sigue habiendo intentos de reclamar el ERC durante la temporada de presentación de impuestos de 2023.

La Oficina de Responsabilidad Profesional del IRS envió un boletín especial a los profesionales de impuestos el 7 de marzo describiendo las responsabilidades principales para los reclamos de ERC bajo la Circular 230.

Los promotores externos del ERC a menudo no explican con precisión la elegibilidad y el cálculo del crédito. Pueden presentar argumentos amplios que sugieran que todos los empleadores son elegibles sin evaluar las circunstancias individuales de un empleador. Por ejemplo, solo las empresas emergentes de recuperación son elegibles para el ERC en el cuarto trimestre de 2021, pero estos promotores externos no explican esta limitación. Además, algunos terceros no informan a los empleadores que no pueden reclamar el ERC sobre los salarios que se informaron como costos de nómina al obtener la condonación de préstamos del Programa de Protección de Cheques de Pago.

Además, algunos de estos anuncios existen únicamente para recopilar información de identificación personal del contribuyente a cambio de falsas promesas. Los estafadores luego usan la información para llevar a cabo el robo de identidad.

El IRS les recuerda a todos los contribuyentes que la presentación deliberada de información falsa y formularios de impuestos fraudulentos puede dar lugar a sanciones civiles y penales graves.

Los contribuyentes elegibles pueden reclamar el ERC en una declaración de impuestos sobre la nómina original o enmendada por salarios calificados pagados entre el 13 de marzo de 2020 y el 31 de diciembre de 2021. Sin embargo, para ser elegibles, los empleadores deben tener:

Los empleadores deben informar los casos de fraude e intentos de phishing relacionados con el IRS al IRS en [email protected] y al Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria al 800-366-4484.

Además de la promoción de reclamos de ERC para empleadores que no son elegibles para el crédito, hay muchas otras estafas y esquemas sobre los cuales el IRS advierte a individuos, empresas y profesionales de impuestos en la campaña anual Dirty Dozen de este año.

Como parte del esfuerzo de concientización de Dirty Dozen, el IRS alienta a las personas a denunciar actividades ilegales relacionadas con impuestos relacionadas con reclamos de ERC, así como a personas que promueven esquemas de impuestos inapropiados y abusivos y preparadores de declaraciones de impuestos que deliberadamente preparan declaraciones indebidas.

Para denunciar un ardid fiscal abusivo o un preparador de declaraciones de impuestos, las personas deben enviar por correo postal o fax un Formulario 14242 completo, Informe sobre sospechas de promociones o preparadores fiscales abusivos PDF y cualquier material de apoyo al Centro de Desarrollo de Líderes del IRS en la Oficina de Investigaciones de Promotores.

Correo:

Servicio de Impuestos Internos Lead Development CenterStop MS504024000 Avila RoadLaguna Niguel, California 92677-3405Fax: 877-477-9135

Alternativamente, los contribuyentes y los profesionales de impuestos pueden enviar la información a la Oficina de Denuncias del IRS para una posible recompensa monetaria.

Para obtener más información, consulte Esquemas fiscales abusivos y Preparadores de declaraciones de impuestos abusivos.

The Dirty Dozen es una colaboración con la iniciativa Security Summit. Trabajando juntos como la Cumbre de Seguridad, el IRS, las agencias tributarias estatales y la industria tributaria de la nación han tomado numerosas medidas durante los últimos siete años para advertir a las personas que tengan cuidado con las estafas y esquemas comunes durante la temporada de impuestos.